留学生活

科普|留学生还要报税?报税$5,000免额

KK
December 18, 2020

相信不少在美国留学的小伙伴都不知道自己需要报税,在美国报税和缴税是不同的概念。无论你是否有收入都是需要报税的。网络上有很多教程教留学生自行报税,也可以花几十美金请专业的会计师帮你报税。但你知道留学生根据US-China tax treaty,每年享有$5000免税额吗?

关于US-China tax treaty

什么是US-China tax treaty?

US-China tax treaty是中美两国在1984年签订的条约,这个条约的目的就是为了防止居住在中国的美国人和居住在美国的中国人被双重征税。该条约规定,在美国学习的人每年收入前$5000是免税的,大概可以帮大家省一下大约$800美金。

US-China tax treaty
Picture source: irs

US-China tax treaty的适用情况

  • 简单来说,只要是持有F、J、Q、M类签证的,都可以享有$5000免税额。最常见的情况就是有些同学由于想尽早拥有SSN,在校内申请打工,又或者是做TA/RA,所获得的收入是肯定要报税的,报税时前$5000免税。
  • 有些小伙伴们刚刚开始报税,不是很懂的情况下要注意,在报税的时候会涉及到一个概念,就是身份问题。要弄清楚自己是NRA(Nonresident Alien)还是RA(Resident Alien)。这两个都是非美国公民身份,RA在报税的时候需要将在非美国地区获得的收入也报进去,这点与美国公民是一样的。对于普通留学生来说,如果你不是持有美国绿卡,又或者是没有在美国读书超过五年以上,都是NRA身份。具体区别NRA和RA方法,可以了解substantial presence test。无论你是NRA或者是RA身份,只要你的签证属于其中F、J、Q、M一类,US-China tax treaty这个条约仍然适用,是可以享受前$5000免税的。
  • 同样道理,如果正在处于OPT期间的小伙伴们,由于我们的签证属于F1,无论是NRA和RA,都还是可以使用US-China tax treaty条约的。如果是OPT转H1B的小伙伴,要跟会计师说明自己OPT期间的收入,有些会计师并不太清楚留学生报税的一些政策,可能会没有申请使用这个条约,但OPT期间的收入是可以使用这个条约的。
US-China tax treaty
Picture Source: path2usa

US-China tax treaty使用须知

  1. 并不是所有的州都适用US-China tax treaty;
  2. 来自香港和澳门的小伙伴们不适用;
  3. 该条约对收入来源有限制,不可以用于抵扣投资收入所要缴纳的税。例如有一些小伙伴平时会用例如Robinhood 等软件炒股,每一年到报税的时候就会收到Robinhood寄来的的税表,要记住投资类的税是不可减免的;
  4. 如果是持有J,Q签证的教师、教授或研究员,不适用US-China tax treaty条约的Article 20,而是用Article19。
US-China tax treaty
Picture source: irs


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