2022年美国IRS报税指南

2022年美国IRS联邦报税指南

又是一年报税季，朋友圈的会计师朋友们又开始没日没夜没社交了。如果你是刚来美国的留学生，或是刚移民不久的华人，也许你对在美国报税这个概念还比较陌生。但生活在美国，了解报税、学会跟IRS打交道是必须掌握的生存技能。不用担心，Cheese可以带作为报税小白的你扫清联邦报税相关的知识盲区。为何报税、如何报税、如何顺利报税，我们告诉你。

为何报税？哪些人需要报税？

首先，我们需要厘清这里所说个人报税的概念。在美国联邦制体制下，每个州政府可自行决定征收哪些税收，且各州税法几乎都有各自的特点。因此，在大多数情况下，美国人每年在税收上的支出因居住的州而不同。本篇文章主要讨论的是联邦报税。

如果你在美国有收入，不管是公民，居民，留学生，或者其它签证持有者，一般都是需要报税的。美国国税局报税免税额，是根据你的收入金额，收入类型（工资收入，自雇收入，投资收入，政府福利收入等等）、报税类型（个人报税，家庭合报，家庭分开报税等等），以及你的年龄决定的。根据以下表格，如果你的全年收入低于相应的免税额，你就不用报税（只有少数情况例外，例如：你有自雇收入Form 1099-misc，或者想要申请退税等等）。反之，则需要报税，那就继续往下看吧。

此外，老年人或盲人的附加标准扣除额为1400美元。未婚老年/盲人纳税人的附加标准扣除额增加到1750美元。可能被其他纳税人申报为受抚养人（包括“孩子”）的个人的2022年标准扣除额不能超过1150美元或400美元与个人的收入之和（不超过常规标准扣除额）。

2022年报税季的重要时间节点

2022年，美国国税局（IRS）于1月24日开始接受和处理2021年纳税申报表，比上一个纳税季节（2月12日）提前了17天。

对于今年的申报季，纳税人应牢记几个重要日期：

1月14日，国税局的免费报税开放。纳税人可以开始通过国税局免费报税合作伙伴提交税表；税表将从1月24日开始送达到国税局。税务软件公司也正在接受提前报税。
1月18日，2021纳税年度第四季度预估税款的到期日。
1月24日，国税局开启2022 年纳税季，开始接受和处理2021 年个人纳税申报表。
1月28日，低收入家庭福利优惠宣传日，以提高大家对于重要税收抵免的认识，包括如何利用上一年收入来获得抵免资格。
4月 18日，提交 2021 年税表、或申请延期并缴纳所欠税款的截止日期（因华盛顿特区的解放日假期延至此日期，同样适用于其他各地的居民）
4月 19日，如果住在马萨诸塞州或缅因州，该日期为提交 2021 年税表或申请延期并缴纳所欠税款的截止日期（因爱国者日假期延至此日期）
10月17日，申请2021年延期的报税截止日

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报税途径有哪些？

会计师

最常规和常见的就是会计师报税了，但不同会计师的收费和业务能力不一而足，你需要自己斟酌比较，也可以听听周边朋友的推荐。

报税软件

Turbo Tax等报税软件也在近几年兴起，越来越多的人习惯自己用软件报税，因为费用相对便宜。但是，你自己也需要对报税材料有更为清晰的概念，掌握一些基础知识。需要注意的是，很多信用卡会附赠报税软件的折扣哦，可以关注一下。

IRS 免费税务软件

如果你在 2021年调整后的总收入（总收入减去标准扣减/列举扣减后）小于或等于73,000 美元，可以根据美国国税局 2021 纳税季节的在线说明，使用免费税务软件准备并以电子方式提交纳税申报表。收入较高的纳税人可以使用联邦税表的电子版“免费填写表格”在线提交纳税申报表。

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2022年报税需要准备哪些材料？

报税季已经开始一段时间，你的会计师可能已经收到了成堆的文件。如果你能更清楚地梳理好自己的情况和文件，也可以帮助你的会计师更快更好地完成你的案件。当然，即使你选择自己报税，也需要提前准备好以下材料：

基本信息：

报税需要美国驾照、身份证或者外国护照，夫妻共同申报需提供双方证件，也需要报税人的社安号及出生日期。

其他证明

工资收入 (Form W-2)
自营业收入 (Form1099-NEC)
利息收入 (Form1099-Int)
股息收入 (Form1099-Div)
健康保险 (Form 1095& 3895)
股票买卖明细 (Form 1099-B)
退休账户收入 (Form 1099R)
社会安全金收入(SSA-1099)
房地产买卖收入 (EscrowStatement)
房屋出租收入及费用
个体公司收入及费用
Form K-1from Partnership, S-corporation, or Trust
失业金（Form 1099-G）
房屋贷款利息 (Form 1098)
房地产税
医药费（包括、抓药、医疗保险等）及看医生费用及路程费
DMV 车牌照费
慈善捐款
预付税款记录
新住宅购买资料（Escrow Statement）
现金及非现金礼物赠与或继承
孩子托儿费（需有托儿所税号和地址）
您或者孩子的教育费用 (Form 1098-T)
孩子的学校成绩单
是否有购买IRA (退休金账号存款)
是否有现金、比特币、微信及其它的收款方式？是否是收入？如果是收入，请提供金额。
是否有收到国税局的疫情补助$1400美元？如果有，请提供6475表
是否有收到税局的孩子预先退税？如果有，请提供6419表
是否持有或买卖比特币等电子货币
其他和税务相关资料

*如果有海外资产，还需要提供:

外国银行信息、投资、退休、及保险账号信息（月报）、是否持有或买卖比特币等电子货币
国外收入 (工资, 利息，分红、房屋出租等)
国外公司的税表
国外个人报税（缴税）资料

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2022年，如何使报税更容易？

疫情当下，由于多方原因，政府工作效率下降，IRS也不例外。美国国税局警告说，在国会拨款少于拜登政府要求的情况下，目前COVID-19感染情况的严峻性可能会使这个申报季节特别具有挑战性。美国国税局局长查克·雷蒂格说，今年避免纸质纳税申报表可以更为有效地避免处理延误。那么如何保证自己可以更快完成退税并收到退税呢？

收集和整理 2021 年税务记录，包括在 2022 日历年有效的社会安全号、个人纳税识别号码、领养儿童纳税识别号码以及本年度的身份保护个人识别号码（英文）。
查看国税局官网 IRS.gov 以获取最新的税务信息，包括对子女税优惠预付款进行核对，以及针对缺失的刺激计划补助金来申领纾困金退税额等相关信息。
在IRS.gov/account 上开设账户或安全登录，来访问个人税务账户信息，包括余额、付款和税务记录（包括调整后总收入）。
在 2022 年 1 月 18 日星期二之前完成2021 年的预估税税款缴纳，以避免税季账单以及可能的罚款。
个人可以使用银行账户、预付借记卡或移动应用程序来进行经转帐直接存款，并且需要提供银行机构识别码和账户号码。没有银行账户的人可以学习如何利用 FDIC 保险银行（英文）或国家信用合作管理局查找工具（英文）开设账户。
当您准备好以后，以电子方式提交完整且准确的税表，并选择经转帐直接存款以获得最快的退税。